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  • 成立单位信托
成立单位信托

成立单位信托

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一,基本介绍

设立单位信托(Unit trust) 根据实际情况往往有多种不同目的,购买物业和投资股票是设立单位信托框架的常见目的。这里重点介绍常见的单位信托基金。在单位信托基金中,信托基金管理者将总投资资产(可能是商业或住宅类地产,商业项目等等投资项目)均分为等值的一定数量的单位,并由投资者根据投资意愿来认购。

通常情况下,委托人(基金管理公司)通过与受托人签定"信托契约"(Trust Deed)来出售基金单位持有证(Units),从而募集投资者的分散资金。所聚集的资金,通常交给专业投资管理公司管理。单位信托其所发行的单位可以随着投资者的购买或赎回而变动,受益人(投资者)可以像购买股票一样去认购这样的份额。由此,单位信托基金的受益人有权拥有该单位信托基金的资产和由此产生的收入,并且受益的份额是由最初购买的单位信托份额而决定。

二,澳大利亚信托法律环境与背景

在英美法系中,信托契约的权威性和受保护性高于普通合同文件。信托基金的信托契约(Trust Deed)是单位信托基金中的一个关键点,因为信托契约(Trust Deed)明确了投资人,投资委托人和投资主体的之间的法律关系,并保证基金的投资组合架构,总体投资目标和利益分配得到实现。

21世纪80年代末以后,在澳大利亚的基金发展规模进入高速发展时期。最近几年来,管理类的信托类基金发展尤为显著,行业产值的年增长率已经超过12%,高于澳大利亚的国民生产总值的增长。由于各种管理基金的新投资品种,科技应用,全球化投资意识的强化,信托管理基金已经成为投资客布局投资澳大利亚的利器。

三,单位信托基金的特点与优势

1,信托结构具有减税的天然优势

单位信托具有类似公司架构的优点,比如投资者有明确的股权比例。同时,相比公司在一定条件下又有公司架构所没有的减税天然优势。比如,以单位信托基金名义购买的物业在出售的时候可以享受50%的增值税CGT优惠,然而以公司名义购买的物业出售则没有增值税CGT优惠。

此外,在一定条件下,如果投资者使用单位信托基金持有物业或等其它权益,同时每个单位持有人设立各自的家庭信托来持有各自认购的单位权益,还可以发挥家庭信托的避税优势:将单位信托分配的收入按实际需要二次分配给家庭信托受益人,从而实现合理避税的目的。

2,投资人可以以较低成本进入投资市场

对个人投资者而言,向全球跨地区的分散市场投资存在成本高,困难度大的先天缺陷。 而投资于单位信托基金,投资人能以相对低投资成本,实现投资多元化。因为基金公司可以通过管理信托把众多投资者的资金汇集起来,从而实现有利于投资客进行多元化的大型投资,优化投资组合及全球性投资布局。

3,节省管理投资时间

对于时间即金钱的投资客而言,由于本身工作或生意事业的繁忙,他们没有太多时间管理本身的投资。投资单位信托的行政工作相对简单,只需关注一项交易及一个价格,其他的事情都交给基金管理公司打理。

4,投资人投资风险比重降低

1)降低贷款和负债风险:以投资地产开发为例,作为投资人,债务通过这种投资结构的方式变相转嫁到了开发商名下,而自己个人名下无需负担任何债务。

2)降低决策和执行风险:以投资物业为例,由于具体个项目中具体的拿地,融资,批文,成本控制,建筑和销售的风险都会有该信托基金的专业管理团队来把控,可以最大化地去降低机会成本和决策所带来的风险。

四,资金募集的公开披露机制要求

通常情况下,计划通过发行金融产品(设立单位信托,衍生产品或利益方案)在澳大利亚募集资金的企业,无论发行公司是在哪个国家成立的,都需要遵守2001年颁布的《澳大利亚联邦公司法》的公开披露机制。

五,成立单位信托需提供的材料文件

1, 信托的名称。

2, 信托契约Trust deed成立的日期。

3, 托管人Trustee单位持有人Unit Holders的名称和地址详细信息。如果托管人或单位持有人是公司,则提供:

•其ACN或ABN。

•其授权代表名称(以及他们是否为公司董事或秘书)。

4,确认哪个司法管辖区的法律适用于信托契约Trust deed。比如说,NSW,VIC。

5,如果单位持有人Unit Holders是以信托方式为任何其他人持有这些单位,则需提供以下信息:

•这些个人或实体的名称。

6,每个单位持有人必须提供以下信息:

•单位类型.

•单位的数量。

•已支付的金额。

•是否有欠款及数额。


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